¿Cómo cambiarían los subsidios de las primas de seguro bajo la AHCA?
Los expertos en políticas de salud señalaron rápidamente que la ACA ya utiliza créditos fiscales reembolsables de primas anticipables, que es exactamente el mismo tipo de mecanismo de subsidio que los republicanos de la Cámara de Representantes incluyeron en su Ley de Atención Médica Estadounidense (AHCA). La AHCA fue aprobada por la Cámara el 4 de mayo, aunque se espera que el Senado presente una versión diferente del proyecto de ley, que se debe reconciliar con la versión de la Cámara..
Los créditos fiscales son uno de los elementos de la AHCA que el Senado podría cambiar. Pero echemos un vistazo a la versión de la AHCA que aprobó la Cámara, y veamos cómo se compararían los créditos tributarios con los créditos tributarios que las personas ya obtienen bajo la ACA..
¿Qué significa "Crédito fiscal anticipable reembolsable"??
Un crédito fiscal reembolsable es uno que puede recibir en su totalidad incluso si es más que la cantidad que debe en impuestos (en comparación, los créditos fiscales no reembolsables pueden utilizarse para compensar su obligación tributaria, pero no obtendría ningún monto adicional) del crédito fiscal por encima y más allá de lo que de lo contrario debería en impuestos sobre la renta). Un crédito fiscal reembolsable puede compensar lo que debe en impuestos, y si queda dinero, el IRS le enviará el crédito fiscal restante. O si ya se le debe un reembolso, el IRS agregará el crédito fiscal a su reembolso.Entonces, por ejemplo, digamos que la factura del impuesto a la renta total de Jane es de $ 1,500. Digamos también que compró su cobertura a través del intercambio, pero pagó el precio total de su seguro durante todo el año, eligiendo reclamar el subsidio de la prima (crédito fiscal) en su declaración de impuestos. Si resulta que su crédito fiscal de prima es de $ 2,000, el IRS aplicará $ 1,500 del crédito fiscal a su factura de impuestos y le enviará los otros $ 500 como un cheque de reembolso..
Así es como funcionan los créditos fiscales de la ACA, y también cómo funcionarán los créditos fiscales de la AHA.
Un crédito fiscal anticipable es uno que puede recibir por adelantado, antes de presentar su declaración de impuestos. Si está inscrito en un plan de seguro de salud a través del intercambio y se paga un crédito fiscal de primas en su nombre cada mes, se está beneficiando del hecho de que los créditos fiscales de primas de la ACA son adelantables (casi el 83 por ciento de las personas inscritas en los planes de intercambio en 2017 están recibiendo créditos fiscales de prima anticipada, o APTC).
Esta es la única forma en que los créditos impositivos se pueden utilizar de manera realista para hacer que la cobertura sea más asequible, ya que las personas de otro modo tendrían dificultades para pagar el precio completo de su cobertura durante todo el año y esperar para reclamar sus créditos impositivos en la primavera siguiente, en sus declaraciones de impuestos..
Tenga en cuenta que los créditos fiscales son diferentes de las deducciones fiscales. Una deducción le permite restar una cantidad de su ingreso sujeto a impuestos, reduciendo así la cantidad total de impuestos que debe. Pero un crédito fiscal se resta directamente del impuesto total que debe. Las primas de seguro de salud se pueden deducir en algunas circunstancias, pero desde la perspectiva de hacer que el seguro de salud sea más asequible, un crédito fiscal de $ 2,000 es mucho más valioso que una deducción fiscal de $ 2,000.
¿Cómo diferirían los créditos fiscales de AHCA de los créditos fiscales de ACA??
Veamos primero cómo funcionan los créditos fiscales de primas de ACA:Los créditos fiscales de la prima ACA están disponibles para personas con ingresos familiares entre el 100 y el 400 por ciento del nivel de pobreza (el umbral más bajo es el 139 por ciento de la pobreza en los 31 estados y DC donde se ha ampliado Medicaid).
La premisa detrás de los créditos fiscales de primas de ACA es igualar las primas para las personas que ganan los mismos ingresos, independientemente de la edad que tengan o la cantidad de seguro médico en su área. Y bajo la ACA, el historial médico no se toma en cuenta al determinar las primas de un afiliado, por lo que ya no es un factor diferenciador (en la mayoría de los estados, antes de 2014).
Por lo tanto, según la ACA, los créditos fiscales para primas son generalmente más grandes para las personas mayores (cuyas primas previas al subsidio son más altas) y para las personas que viven en áreas donde el seguro es más caro.
Por ejemplo, las primas de precio completo (es decir, antes de que se apliquen los créditos fiscales) en Alaska son más de tres veces más altas que en Utah. Por lo tanto, el crédito fiscal promedio de primas en Alaska es de $ 848 por mes, mientras que el crédito fiscal promedio de primas en Utah es de $ 200 por mes. Eso es porque El objetivo principal de los subsidios de ACA es igualar las primas posteriores al subsidio en todo el país, asegurando que las personas que ganan el mismo monto paguen el mismo monto en primas. (Alaska también tiene un nivel de pobreza más alto, que efectivamente les brinda a los residentes un poco de ayuda adicional con sus primas).
Pero los créditos impositivos de la ACA se eliminaron por completo al 400 por ciento del nivel de pobreza. El precipicio resultante del subsidio ha llevado a primas de seguro inasequibles para familias de clase media en algunas partes del país. Los estados pueden abordar esto por su cuenta (Minnesota lo hizo a principios de este año; Colorado consideró una medida similar pero no se aprobó), pero la ACA en sí no aborda la asequibilidad de la cobertura de mercado individual para hogares con ingresos superiores al 400 por ciento del nivel de pobreza (para la perspectiva, ese límite es de $ 97,200 para una familia de cuatro en 2017).
Ahora echemos un vistazo a cómo funcionarían los créditos fiscales de AHCA:
Si se promulgara la versión de la AHCA de la Cámara de Representantes, la estructura de la ACA se mantendría en su mayoría en 2018 y 2019, con algunos ajustes. Pero los créditos tributarios de primas estarán disponibles para su uso con planes fuera del intercambio, excluyendo a los abuelos, abuelos y planes a corto plazo (para los planes fuera del intercambio, los créditos fiscales serían reembolsables, pero no se podrían adelantar; la gente tendría que pagar el precio completo por adelantado para su cobertura, tal como lo hacen ahora para los planes fuera del intercambio, y podrían reclamar el crédito fiscal en sus declaraciones de impuestos).
Después de 2019, la AHCA se aleja de igualar las primas netas para las personas con ingresos iguales, y en su lugar se enfoca en proporcionar créditos fiscales iguales para los inscritos que tienen la misma edad. Ese es un cambio fundamental en la dirección. En lugar de un sistema en el que las personas pagan una cantidad que se considera asequible en función de sus ingresos, las personas recibirían el mismo crédito fiscal que cualquier otra persona en la misma franja de edad, independientemente de los ingresos, hasta el límite de ingresos del crédito fiscal AHCA. En otras palabras, la "imparcialidad" de los subsidios estaría determinada por el monto del subsidio en sí, en lugar de la necesidad financiera del individuo y el costo de la cobertura en cada área.
El límite de ingresos para los créditos fiscales de AHCA es mucho más alto que el límite de la ACA. Los créditos fiscales de AHCA estarán completamente disponibles para personas solteras con ingresos de hasta $ 75,000 y parejas casadas con ingresos de hasta $ 150,000 (los créditos comenzarán a desaparecer por encima de esos niveles). Para una sola persona, $ 75,000 es el 621 por ciento del nivel de pobreza de 2017, por lo que los créditos fiscales bajo la AHCA se extenderían mucho más en la clase media y en la clase media alta, especialmente considerando el hecho de que los créditos no se eliminarían por completo. una persona de 60 años hasta que los ingresos alcanzaron los $ 115,000 para una sola persona (el límite superior para la eliminación gradual sería de $ 95,000 para una persona de 29 años).
Pero los propios créditos fiscales de la AHCA serían, en promedio, más pequeños que los créditos fiscales de la ACA. Un análisis de la Kaiser Family Foundation encontró que los créditos fiscales promedio serían un 36 por ciento más pequeños según la AHCA.
Los créditos fiscales fijos se verían así en 2020 y se indexarían según la inflación en años futuros:
- $ 2,000 por persona hasta los 29 años
- $ 2,500 por edad individual 30-39
- $ 3,000 por persona de 40 a 49 años
- $ 3,500 por edad individual 50-59
- $ 4,000 por edad individual 60+
- Las familias serán elegibles para reclamar los créditos acumulativos de hasta los cinco miembros de la familia más viejos, con un límite de $ 14,000 por año.
Quién gana y quién pierde?
Obviamente, la AHCA es beneficiosa para las personas con ingresos superiores al 400 por ciento del nivel de pobreza, pero por debajo del límite de ingresos de crédito fiscal de la AHCA. Esas personas no reciben ningún subsidio bajo la ACA, y comenzarían a obtener uno a partir de 2020 si se promulgara la versión de la AHCA de la Cámara de Representantes..Pero existen preocupaciones muy serias sobre la asequibilidad de la cobertura bajo la AHCA para las personas de bajos ingresos, las personas mayores (cuyas primas en general serían más altas con el índice de primas con bandas de edad de la AHCA) y las personas que viven en áreas donde el seguro de salud es muy importante. costoso.
Para esas poblaciones, los créditos fiscales de la ACA suavizan las protuberancias. Son más grandes para las personas que de otro modo pagarían primas más altas, lo que incluye a personas en áreas de alto costo y personas mayores. Y también son más grandes para las personas con bajos ingresos, lo que hace que la cobertura sea más asequible como porcentaje de sus ingresos..
Esas protecciones se evaporarían bajo la AHCA. El informe de la CBO sobre la AHCA (publicado el 24 de mayo, casi tres semanas después de que la Cámara de Representantes votó el proyecto de ley) indica que para una persona de 64 años que gana $ 26,500 / año, las primas netas anuales se incrementarían de $ 1,700 bajo la ACA a $ 16,100 bajo la AHCA. Eso es en los estados que no optan por renunciar a las protecciones de los consumidores de ACA; en los estados que sí lo hacen, la prima neta sería un poco más baja ($ 13,600), pero los beneficios también se reducirían y el acceso a los seguros se limitaría para las personas con condiciones preexistentes y una brecha en la cobertura.
En general, los ganadores de la AHCA serían jóvenes con ingresos superiores al promedio, especialmente si viven en áreas donde el seguro de salud ya es de bajo costo..
Los perdedores serían personas mayores, personas de bajos ingresos y personas en áreas donde el seguro de salud es muy costoso.
