¿Cómo funciona el período de prueba HSA?
El IRS permite eso. Pero entonces estarás sujeto al período de prueba. Si no mantiene su elegibilidad de HSA para el total siguiendo Durante el año, deberá pagar el impuesto sobre la renta de parte del dinero que aportó, más un recargo adicional del 10 por ciento.
Contribuciones HSA
Si tiene cobertura bajo un plan de salud de alto deducible (HDHP) calificado para HSA, puede aportar dinero antes de impuestos a una cuenta de ahorro de salud (HSA) siempre que cumpla con algunas otras condiciones básicas (es decir, puede hacerlo). t estar cubierto por Medicare o cualquier otro plan de seguro de salud, excepto por algunos tipos de cobertura complementaria, y no puede ser declarado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona). Una persona que cumple con estas condiciones se llama "elegible para HSA" y se le permite contribuir a una HSA.Contribuir a una HSA es beneficioso por múltiples razones:
- Reduce sus ingresos imponibles en el año en que realiza la contribución..
- El dinero en su cuenta crece libre de impuestos, incluidas las ganancias de inversión si decide invertirlo.
- Puede retirar dinero de su HSA en cualquier momento para pagar gastos médicos calificados, y esos retiros están libres de impuestos.
- Después de cumplir 65 años, puede retirar dinero de su HSA para gastos no médicos, y solo tiene que pagar impuestos sobre la renta de la forma en que lo haría con una IRA tradicional. Alternativamente, puede dejar el dinero en su HSA y retirarlo solo cuando tenga gastos médicos; continuará siendo totalmente libre de impuestos si toma ese enfoque.
En 2018, el monto máximo que puede aportar es de $ 3,450 si tiene cobertura de HDHP solo para uso personal y $ 6,900 si su HDHP cubre al menos a otro miembro de la familia. Puede hacer contribuciones mensuales o depositar el monto total de una vez, y tiene hasta la fecha límite de presentación de impuestos (alrededor del 15 de abril del año siguiente) para hacer las contribuciones para un año determinado..
HSA vs FSA-Cuál es la diferencia?
Inscribirse a mitad de año en un HDHP
El primer requisito para poder contribuir a una HSA es que debe tener cobertura de HDHP. Eso es bastante sencillo si está cubierto durante todo el año. Pero, ¿y si te inscribes en un HDHP en septiembre??El IRS le ofrece dos opciones: Puede prorratear el límite de contribución de HSA según los meses que haya tenido cobertura de HDHP durante el año. O bien, siempre que esté inscrito en el HDHP a partir del 1 de diciembre, puede aportar el monto total permitido para ese año. La última opción le permitirá contribuir más, lo cual es beneficioso en términos de reducir su factura de impuestos ese año y aumentar su alijo de ahorros que se pueden utilizar libres de impuestos para pagar futuras facturas médicas. Pero hay una trampa, el período de prueba.
Si se inscribe en un HDHP a mitad de año y opta por aportar el monto anual completo a su HSA, entonces tiene que seguir siendo elegible para HSA durante todo el período de prueba, que continúa durante todo el año siguiente (no tiene que hacerlo). actualmente contribuir a su HSA durante el período de prueba; solo tienes que permanecer elegible para contribuir a su HSA). Puede cambiar de un HDHP a otro durante el período de prueba, pero no puede cambiar a una opción de seguro que no sea HDHP o cancelar su cobertura por completo, y no puede inscribirse en Medicare u otro plan de seguro de salud además de su HDHP cobertura.
Si falla la prueba
Si no sigue siendo elegible para HSA durante todo el período de prueba, le deberá algo de dinero al IRS.No seguir siendo elegible para las HSA puede ocurrir porque se cambia a un HDHP (tal vez porque su empleador cambia los planes de salud, lo que siempre es una posibilidad) o porque cumple 65 años y se inscribe en Medicare..
Cualquiera sea la razón, si no sigue siendo elegible para HSA durante todo el año siguiente, el IRS volverá y verá cuánto contribuyó a su HSA en el año en que fue elegible para HSA a mediados de año..
Calcularán cómo se compara esa cantidad con la cantidad prorrateada que se le hubiera permitido contribuir según la cantidad de meses que fue elegible para HSA, y deberá impuestos sobre la renta más un impuesto adicional del 10 por ciento sobre la diferencia.
Un ejemplo
Digamos que inscribe a su familia en un HDHP en agosto de 2018, y aún es elegible para HSA a partir del 1 de diciembre de 2018. Si elige el límite de contribución prorrateado de HSA, sería cinco doceavos del límite anual. Eso equivale a $ 2,875 (calculado al dividir 6,900 por 12, y luego multiplicar la respuesta por 5). Si contribuye con esa cantidad (o menos) a su HSA para 2018, su cobertura de salud y su elegibilidad para HSA en 2019 no serán un problema.Pero si está seguro de que seguirá siendo elegible para HSA durante 2019, podría contribuir hasta $ 6,900 a su HSA para 2018, a pesar de que solo fue elegible para HSA durante cinco meses del año..
Suponiendo que siga siendo elegible para HSA durante 2019, todo está bien: pudo contribuir con el monto anual completo en 2018, y puede hacerlo nuevamente en 2019 si decide hacerlo..
Pero digamos que cambia a un nuevo trabajo en julio de 2019 y su nuevo empleador no ofrece un plan calificado por HSA. Podría rechazar la cobertura de su empleador y comprar un HDHP en el mercado individual, pero es probable que eso termine siendo más costoso que simplemente tomar sus bultos con el período de prueba, ya que estaría renunciando al subsidio y los beneficios fiscales del empleador. junto con el seguro de salud patrocinado por el empleador. Entonces, en realidad, probablemente terminará cambiando al plan de su nuevo empleador y perdiendo su elegibilidad de HSA antes de finales de 2019.
En ese caso, el IRS revisará los $ 6,900 que usted contribuyó a su HSA en 2018 y le restará los $ 2,875 que habría sido elegible para contribuir según la cantidad real de meses en los que fue elegible para HSA en 2018. La diferencia ($ 4,025 ) se agregará a su ingreso sujeto a impuestos en 2019. Y también deberá un impuesto adicional del 10 por ciento sobre esos $ 4,025, que equivaldrán a otros $ 400 adicionales a su factura de impuestos para 2019.
Aportando la cantidad completa
No hay una respuesta única para determinar si debe aportar el monto anual completo a su HSA si se convierte en elegible para HSA a mediados del año. Contribuir con el monto total le otorgará beneficios fiscales para el año en curso, pero tendrá que pagar los ahorros de impuestos más el impuesto adicional del 10 por ciento si no termina siendo elegible para HSA durante todo el año siguiente..Hay algunos escenarios en los que definitivamente tiene sentido ir con el límite de contribución prorrateada, como saber que se inscribirá en Medicare o cambiar a un HDHP en el próximo año.
Pero si anticipa que seguirá siendo elegible para HSA durante todo el próximo año, puede optar por aprovechar el hecho de que el IRS le permitirá contribuir hasta el límite de contribución anual total a su HSA, incluso si se vuelve elegible para HSA en diciembre. 1.
A finales del año, cuando se convierta en elegible para HSA, más le beneficiará ir con el límite de contribución total en lugar del monto prorrateado. Pero eso también significará que los impuestos adicionales que deberá pagar si deja de ser elegible para HSA durante el período de prueba serán más significativos. A medida que aumentan las recompensas, también aumentan los riesgos.!
Si se inscribe en un HDHP a mediados del año, querrá considerar cuidadosamente si le convendría utilizar el límite de contribución prorrateada para su HSA, o contribuir con el monto del año completo y estar sujeto al período de prueba..
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